会計事務所の場合

担当先ごとに残す情報

  • 決算期と、申告の期限
  • 会計処理で継続適用している方法と、その理由
  • 過去の税務調査で指摘された事項と、その後の対応
  • 社長・経理担当の人柄と、連絡の取り方
  • 資料の受け取り方（郵送、来所、クラウド）

「なぜこの処理にしているのか」が分からないと、後任は判断ができません。

進行中の手続き

  • 申告書の作成状況
  • 各種届出の提出状況
  • 融資や補助金の支援で進行中のもの

法律事務所の場合

事件ごとに残す情報

  • 事件の経過と現在の段階
  • 次回期日と、提出期限
  • 依頼者との合意事項
  • 相手方・裁判所とのやり取り

期日と期限は絶対に落とせません。一覧にして、担当弁護士と共有してください。

記録の管理

  • 事件記録の保管場所
  • 預り金の管理状況
  • 預かっている書類（原本の有無）

原本を預かっている書類は、必ず所在を明確にしてください。

共通して注意すること

守秘義務

士業には法律上の守秘義務があり、その事務所の職員も同様に扱われます。

  • 税理士法により、税理士および税理士であった者は、正当な理由がなく、業務上知り得た秘密を他に洩らしてはならないとされています
  • 弁護士法により、弁護士および弁護士であった者は、職務上知り得た秘密を保持する権利を有し、義務を負うとされています
  • これらの規定は使用人等にも及ぶ形で定められています

退職しても守秘義務は続きます。

持ち出してはいけないもの

  • 関与先・依頼者のリスト
  • 申告書、決算書、事件記録
  • 事務所で作成した書式、マニュアル
  • 報酬の一覧

「自分が担当したから」という理由は通りません。

返却するもの

  • 事務所の鍵、カードキー
  • 関与先から預かっている資料（すべて事務所に戻す）
  • 事務所の携帯、PC
  • 名刺（残っている分）

関与先から預かった書類が手元に残っていないか、必ず確認してください。